자영업자 종합소득세, 이 한 편으로 완벽 정리!

 

자영업자의 종합소득세(줄여서 종소세)는 개인사업자가

1년 동안 벌어들인 소득에 대해 국가에 내야 하는 세금입니다.

 

부가세와는 전혀 다른 개념으로, 매출이 아니라 "순이익"에 대해 과세되고,

매년 5월에 정기적으로 신고 및 납부해야 합니다.

 

아래에 자영업자 입장에서 꼭 알아야 할 종소세의 핵심 내용을 정리해드릴게요.

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✅ 1. 자영업자도 종합소득세를 꼭 내야 하나요?

네, 무조건 신고해야 합니다.

자영업자는 사업자등록 여부와 상관없이, 수익이 발생한 이상 종합소득세 신고 대상자입니다.
※ 폐업한 경우에도 그 해 수입이 있다면 익년 5월에 신고해야 함

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✅ 2. 자영업자가 신고해야 하는 종합소득의 종류

소득 구분예시

사업소득	음식점, 카페, 배달전문점, 도소매업 등 개인사업
기타소득	강의료, 원고료, 유튜브 수익 등 (경우에 따라)
부동산소득	임대료 수익, 간주임대료
근로소득 외 수익	직장인이면서 부업이 있는 경우

 

종합소득세는 이렇게 다양한 소득을 합산해서 과세하는 구조입니다.

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✅ 3. 신고 및 납부 기간

구분일정

신고 대상	직전 연도(1월 1일 ~ 12월 31일) 소득
신고 기간	매년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한	5월 말까지 (분납은 조건 충족 시 가능)

 

※ 신고는 홈택스, 손택스, 세무서 방문 또는 세무대리인을 통해 가능

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✅ 4. 자영업자 종소세 계산 방식

과세표준 = 총수입 - 필요경비 - 각종 공제

여기에 아래 누진세율을 적용하여 세금을 계산합니다.

과세표준세율누진공제

1,200만 원 이하	6%	0원
1,200만 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
그 이상 구간은 앞서 설명한 것과 동일

 

또한, 지방소득세는 종합소득세의 10% 별도로 부과됩니다.

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✅ 5. 신고 유형 (3가지 방식)

방식설명

간편장부 신고	연매출 3억/1.5억/7,500만 원 미만 업종 대상
복식부기 신고	일정 규모 이상 사업자(의무 대상)
추계신고	장부 없이 추정치로 신고 (세금이 더 많이 나올 수 있음)

 

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✅ 6. 공제 및 세금 줄이는 팁

항목설명

인적공제	부양가족, 장애인 등 공제 대상 등록 시 절세 가능
보험료·의료비·교육비	세액공제로 절세 가능
기부금·연금계좌 납입액	한도 내 세액공제 대상
필요경비 꼼꼼히 증빙	장부에 기록하고 세금계산서, 카드영수증 보관

 

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✅ 7. 신고 안 하면 어떤 불이익이?

항목내용

무신고 가산세	산출세액의 20% 추가 부과
납부 지연 가산세	하루 0.025% 가산세 발생
세무조사 위험	반복적 미신고 또는 허위 신고 시

 

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✍️ 마무리 요약

항목요약

신고 대상	자영업자, 프리랜서, 임대소득자 등
신고 시기	매년 5월 (작년 소득 기준)
신고 방법	홈택스 또는 세무사 통해 가능
핵심 전략	공제 항목 꼼꼼히 챙기고 장부 잘 정리하면 절세 가능