자영업자 소득세율 얼마나 낼까? 2025년 기준 완벽 정리

 

 

자영업자의 소득세율은 정해진 단일 요율이 아니라,

"과세표준"에 따라 단계적으로 증가하는 누진세 구조입니다.

 

 

즉, 수입이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.

 

아래에 2025년 기준 소득세율표와 실제 부담률 예시를 드릴게요.

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✅ 1. 자영업자 소득세율 (2025년 기준)

과세표준 (1년 순이익)세율누진공제

1,200만 원 이하	6%	없음
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 ~ 10억 원	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

 

※ ‘과세표준’은 **총수입 – 필요경비 – 공제 항목(인적공제 등)**을 뺀 금액입니다.

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✅ 2. 자영업자 실제 부담률 예시

실제로는 필요경비, 공제, 세액감면 등을 적용하므로 **명목세율보다 실효세율(실제 부담률)**은 낮아집니다.

연간 순이익예상 세금실효세율 (예상)

2,000만 원	약 130만 원	약 6.5%
5,000만 원	약 400만 원	약 8%
1억 원	약 1,300만 원	약 13%
2억 원	약 3,400만 원	약 17%

 

※ 세액공제, 경비인정 비율, 부양가족 수에 따라 달라질 수 있음

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✅ 3. 지방소득세도 함께 부과됨

• 지방소득세 = 산출 소득세 × 10%
• 예: 소득세 300만 원이라면 지방소득세 30만 원 추가 납부

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✅ 4. 자영업자 세금 줄이는 팁

방법설명

필요경비 꼼꼼하게 증빙	세금계산서, 카드영수증 등으로 지출을 증명하면 과세표준 낮아짐
장부 작성	간편장부 또는 복식부기를 통해 경비 인정 폭 확대
세액공제 적극 활용	보험료, 의료비, 기부금, 부양가족 등 공제 항목 활용
성실신고확인제 유의	연매출이 크면 성실신고 대상자로 분류되어 세무사 확인서 필수

 

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✍️ 요약

• 자영업자 소득세는 최저 6% ~ 최고 45%까지 누진 구조
• 실제 부담률은 일반적으로 수입의 6~20% 사이
• 경비 증빙과 공제 활용에 따라 세금 차이가 매우 큼
• 지방소득세 10% 추가 부담도 고려해야 함