자영업자라면 꼭 알아야 할 공제 혜택 총정리

자영업자(개인사업자)도 정부나 제도를 통해

다양한 공제(세금 줄이기) 혜택을 받을 수 있습니다.

그중에는 노란우산공제, 건강보험료 세액공제, 주택자금공제, 연금저축 세액공제 등

사업자 전용 공제부터 일반 근로자와 공통되는 항목까지 다양하게 존재해요.

 

아래에 자영업자가 받을 수 있는 주요 공제 항목들을 쉽고 정확하게 정리해드릴게요.

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✅ 1. 노란우산공제 (대표적인 자영업자 전용 공제)

• 자영업자 전용 퇴직금 제도
• 연 500만 원 한도까지 소득공제 가능
• 매달 5만~100만 원까지 납입 가능
• 폐업/사망/60세 이상 은퇴 시 공제금 수령
• 공제금은 압류 불가, 안전한 자산

📌 관련 공제 항목: 소득세법상 필요경비 공제 + 종합소득세 감면

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✅ 2. 연금저축 세액공제

• 개인사업자도 가입 가능 (연금저축펀드, 연금보험 등)
• 연 400만 원 한도 납입 시 최대 66만 원 세액공제
• 종합소득세 신고 시 공제 반영 가능

📌 노후 준비 + 세금 혜택 동시에 받을 수 있어요

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✅ 3. 주택자금 공제

• 월세 세액공제: 총급여 7천만 원 이하이면서 전용면적 85㎡ 이하 주택에 거주 중인 자영업자
• 주택청약 종합저축 납입금도 일부 소득공제 가능

📌 단, 사업소득이 일정 금액 이하면 공제 요건 해당될 수 있음

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✅ 4. 국민연금 보험료 세액공제

• 자영업자는 임의가입자 또는 지역가입자로 국민연금 납부 가능
• 납부한 보험료의 15% 세액공제 가능 (연 최대 90만 원)

💡 국민연금은 선택 납부 가능, 노후 대비 + 세금 혜택을 동시에 챙길 수 있어요

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✅ 5. 건강보험 지역가입자 세액공제

• 개인사업자 자격으로 납부한 건강보험료도 세액공제 가능
• 보통 총급여나 사업소득 일정 기준 이하일 때 적용
• 연간 납부 금액의 일정 비율 공제

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✅ 6. 사업 관련 필요경비 공제 (종합소득세 신고 시)

자영업자는 매년 5월 종합소득세 신고 시, 사업에 필요한 지출을 정리하면 공제 혜택을 받을 수 있어요.

공제 가능 항목예시

임대료	점포 임대료, 보증금 이자
인건비	알바, 직원 급여, 4대 보험료
소모품	커피, 포장지, 빨대 등
공과금	수도세, 전기세, 가스비 등
통신비	사업용 핸드폰 요금
차량 유지비	배달 오토바이, 퀵비 등 사업 관련 차량비

📌 카드·계좌로 결제한 건은 현금영수증/세금계산서/지출증빙 카드로 남겨야 공제 가능!

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✅ 7. 중소기업창업세액감면 (일부 업종 해당)

• 일정 요건을 갖춘 소상공인이 창업할 경우
• 5년간 소득세 최대 50~100% 감면 혜택
• 제조, 음식점, 도소매 등 업종 중 일부만 해당
• 지자체 청년 창업자/도시형소공인 대상 추가 혜택도 있음

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✅ 공제 받는 절차 요약

1. 매년 5월 종합소득세 신고 (홈택스 or 세무사 대행)
2. 사업 관련 지출 영수증, 세금계산서, 공제 자료 정리
3. 홈택스에서 각종 공제 항목 입력
4. 노란우산/연금저축 등은 자동 반영 가능 (금융기관 제출 시)

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🧾 세무사 없이 공제 잘 받는 꿀팁

• 매달 지출은 지출증빙용 카드나 통장으로 몰아서 사용
• 노란우산 + 연금저축은 공제 혜택 크고, 안전함
• 홈택스의 "모두채움 신고서" 이용 시 자동 계산 가능

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✅ 한줄 요약

자영업자도 노란우산공제, 연금저축, 필요경비 공제, 건강보험·국민연금 세액공제 등을 활용하면 세금을 줄이고 노후도 준비할 수 있어요.
잘만 챙기면 수백만 원 절세도 가능합니다!