종합소득세 신고 대상자 총정리 – 나도 신고해야 할까?

✅ 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 소득을 모두 합산(=종합)하여
5월에 신고하고 세금을 내는 제도입니다.

즉,

"2024년 동안 벌어들인 돈에 대한 세금을 2025년 5월에 신고"

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✅ 종합소득세 신고 대상은 누구?

🔹 아래 소득 중 2개 이상 있거나,

🔹 사업소득이 있다면 신고 대상입니다.

소득 구분설명예시

사업소득	개인사업자의 영업 수입	음식점, 카페, 배달전문점, 쇼핑몰 등
근로소득	회사에서 받는 월급	직장인 (2개 이상 근무 시 직접 신고 필요)
기타소득	일시적인 용역이나 사례금	강연료, 인세, 복권당첨금, 공모전 상금 등
이자소득	예금·적금의 이자 수익	금융상품에서 받은 이자
배당소득	주식·펀드에서 받은 배당금	국내·해외 주식, 배당 ETF 등
연금소득	사적 연금 수령액	연금저축, IRP 등에서 받는 연금
임대소득	부동산에서 받은 월세	오피스텔, 원룸, 상가 임대 등

📌 단, 근로소득만 있는 직장인은 대부분 연말정산으로 끝나기 때문에 종소세 신고 대상이 아닐 수 있습니다.

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✅ 대표적인 신고 대상자 예시

구분예시

자영업자	매장 운영, 온라인 쇼핑몰, 배달전문점 등 사업자등록 보유자
프리랜서	강사, 유튜버, 작가, 디자이너, 퍼스널트레이너 등
임대사업자	건물, 상가, 주택 월세 수입 있는 개인
겸직 근로자	회사 + 부업(유튜브, 온라인 판매 등) 병행 중인 직장인
근로소득 2곳 이상	주/야간 알바를 따로 한 경우, 중도 이직자 등
기타소득자	원고료, 강연료, 사례금 등 비정기적 수입자

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✅ 무조건 신고해야 하는 금액 기준이 있을까?

• 기본적으로 금액에 관계없이 신고는 해야 합니다.
• 다만, 과세 대상이 아닌 금액이면 실제 세금이 안 나올 수도 있습니다.

항목기준

기타소득	연간 300만 원 이하이면 분리과세 선택 가능
임대소득	연간 2,000만 원 이하이면 분리과세 가능
이자·배당소득	대부분 원천징수로 과세 완료 → 종소세 제외 가능

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✅ 신고 안 하면 어떻게 될까?

• 무신고 가산세: 산출세액의 20%
• 납부불성실 가산세: 매일 0.025%씩 추가 부과
• **성실신고 확인 대상자(고소득자)**는 가산세가 더 높음

→ 대상이 맞다면, 반드시 5월 안에 신고해야 합니다!

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✅ 종합소득세 신고 대상 요약표

항목해당 여부

개인사업자	✅ 신고 대상
프리랜서(3.3% 원천징수 받은 경우 포함)	✅
임대소득 있는 개인	✅
부업 또는 투잡 직장인	✅
2곳 이상 근로소득	✅
전업직장인 + 연말정산 완료	❌ 별도 신고 불필요

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✅ 신고 기간은?

• 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 홈택스 또는 세무사 통해 신고 가능

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필요하시면 “나도 대상자인가요?”를 체크할 수 있는 자가진단용 시트나,
업종별 신고 대상 구분표도 만들어드릴 수 있어요!