자영업자 종합소득세(종소세) 신고 완벽 가이드

 

종소세 신고는 자영업자, 프리랜서, 1인 사업자 등

개인이 벌어들인 모든 소득을 한 번에 신고하고 세금 내는 것을 말합니다.

아래에 종소세 신고 개념부터 절차, 주의사항까지

처음 하시는 분도 이해할 수 있도록 정리해드릴게요.

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✅ 종소세(종합소득세)란?

종합소득세(종소세)**는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산해 신고하고,

그에 따라 세금을 납부하는 제도입니다.

 

📌 신고 대상 소득 종류:

소득 구분예시

사업소득	음식점, 카페, 배달전문점 등 자영업
근로소득	회사에서 받은 월급 (보통 연말정산으로 끝남)
기타소득	강연료, 인세, 일시적 용역비
이자/배당소득	예금이자, 주식 배당금 등
임대소득	부동산 월세 등

📌 종소세 신고는 모든 개인사업자와 프리랜서가 대상입니다.

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✅ 종소세 신고 기간

• 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 전년도 1월 1일 ~ 12월 31일 소득을 익년 5월에 신고

예: 2024년 소득 → 2025년 5월에 신고

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✅ 종소세 신고 대상자

대상자설명

자영업자	사업자등록한 음식점, 카페, 소매점 등
프리랜서	강사, 디자이너, 유튜버, 작가 등
임대사업자	월세 수익이 있는 사람
기타소득자	단기 일거리, 저작권료, 상금 등 일시 수익

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✅ 종소세 신고 준비물

1. 수입 자료
   • 카드/현금영수증 매출, 배달앱 정산 내역, 계좌 입금 등
2. 지출 자료
   • 재료비, 임대료, 인건비, 광고비 등 사업 관련 비용
3. 공제 자료
   • 국민연금, 건강보험료, 가족 부양 정보, 기부금, 의료비 등
4. 장부 (필요 시)
   • 간편장부 대상자는 간단한 매출·지출 정리만 해도 가능
   • 복식부기 대상자는 정확한 회계장부 필요

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✅ 종소세 신고 방법

1) 홈택스 직접 신고

• 홈택스 접속 (https://hometax.go.kr)
• 로그인 후 → [종합소득세 신고하기] 메뉴
• 업종, 수입금액, 필요경비, 공제 항목 입력
• 자동 계산된 세액 확인 후 신고서 제출

2) 세무사 대행

• 세무사에게 위임하여 신고 가능
• 수수료는 보통 5~20만 원
• 소득 규모 크거나 절세 전략 필요한 경우 추천

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✅ 종소세 계산 흐름 (간단 정리)

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복사편집

① 총수입금액 – 필요경비 = 소득금액 ② 소득금액 – 각종 공제 = 과세표준 ③ 과세표준 × 세율 = 산출세액 ④ 산출세액 – 세액공제 = 최종 납부세액 + 지방소득세(10%)

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✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 소득이 적어도 신고해야 하나요?

👉 무조건 신고해야 합니다. 세금이 ‘0원’이더라도 신고를 하지 않으면 가산세 발생합니다.

Q. 장부 안 썼는데 어떻게 하나요?

👉 장부 미작성 시 ‘단순경비율’로 신고 가능하나, 세금이 더 많이 나올 수 있습니다.

Q. 납부는 언제까지 하나요?

👉 5월 31일까지 신고와 함께 납부
단, 원할 경우 **2개월 분할 납부(1차 5월, 2차 8월)**도 가능해요.

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✅ 요약 정리

항목내용

신고 대상	개인사업자, 프리랜서, 임대사업자 등
신고 기간	매년 5월 1일 ~ 31일
신고 방법	홈택스 또는 세무사 대행
납부 기한	신고 마감일까지 (분납 가능)
주의사항	무신고 가산세, 장부 미작성 시 불이익

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필요하시면 간편 신고 체크리스트나 업종별 매출/경비 예시표도 제공해드릴 수 있어요!