2025년 종합소득세 세율표 정리 – 자영업자라면 꼭 알아야 할 구간별 세율

✅ 종합소득세 세율이란?

종합소득세는 누진세 구조를 가지고 있어요.
즉, 소득이 많아질수록 높은 세율이 적용됩니다.

과세표준에 따라 6%부터 최대 45%까지 세율이 차등 적용되며,
해당 구간에 해당하는 금액에만 각 세율이 적용되는 방식입니다.

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✅ 2025년 종합소득세 세율표 (개인 기준)

과세표준 (소득금액 기준)세율누진공제

0 ~ 1,200만 원	6%	0원
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 ~ 10억 원	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

📌 과세표준이란?
= 총수입금액 – 필요경비 – 각종 소득공제
실제 과세 대상이 되는 금액입니다.

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✅ 세율 적용 방식 (누진세 구조 이해 예시)

예를 들어 과세표준이 5,000만 원이면?

• 1,200만 원까지는 6%
• 1,200만 원 ~ 4,600만 원까지는 15%
• 초과 400만 원에 대해서는 24%

✔️ 하지만 실제 계산은 간편하게 다음처럼 합니다:

matlab

복사편집

5,000만 원 × 24% – 누진공제 522만 원 = 678만 원

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✅ 지방소득세도 함께 부과됨

종합소득세 산출세액의 **10%**는 지방소득세로 납부해야 해요.

📌 예: 종소세가 678만 원이면
→ 지방소득세 67.8만 원 추가 → 총 세금 = 약 746만 원

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✅ 자영업자 세율 적용 흐름 정리

1. 총매출 – 필요경비 = 소득금액
2. 소득금액 – 소득공제 = 과세표준
3. 과세표준 × 세율 – 누진공제 = 종합소득세
4. 종합소득세 × 10% = 지방소득세
5. 최종 납부세액 = 종합소득세 + 지방소득세

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✅ 종소세 세율표를 꼭 알아야 하는 이유

• 소득 구간에 따라 세금이 크게 달라짐
• 절세 전략 (예: 소득 분산, 지출 증빙 확대 등)에 활용 가능
• 중간예납·예상납부액을 계산할 때 기준이 됨

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✅ 요약 정리

항목설명

적용 구조	누진세 (소득 구간마다 다른 세율 적용)
세율 범위	6% ~ 45%
기준	과세표준 (수입 – 경비 – 공제)
지방소득세	종소세의 10% 추가 납부
세금 줄이려면	경비증빙 + 공제항목 최대 활용 필수

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필요하시면 매출 규모에 따른 예상 세금 계산 예시표,
혹은 업종별 절세 팁도 추가로 만들어드릴 수 있어요.