자영업자가 꼭 알아야 할 아르바이트생 세금 처리법

✅ 알바의 세금 종류는 크게 2가지

소득 형태세금 구분설명

근로소득	근로소득세	정해진 시급/일급을 받고 일한 경우 (일반 알바 대부분 해당)
기타소득	기타소득세 (8.8%)	일시적인 강연, 행사보조, 심부름 등의 일시 용역

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✅ 일반적인 알바는 '근로소득자'입니다

자영업자가 알바를 채용해 시급/일급을 지급했다면,
그 알바는 근로소득자로 분류되고, 원칙적으로는 근로소득세가 발생합니다.

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💸 알바에게 세금 원천징수는 필수?

아래 표를 기준으로 판단하시면 됩니다:

구분설명세금 원천징수

1일 3시간 단기 알바 / 주 15시간 미만 / 3개월 미만	일용직에 가까움	일용직 처리 → 원천징수 가능 (일당 × 6%)
주 15시간 이상 또는 장기 알바	상용직 알바	근로소득세 정식 계산 / 연말정산 대상
기타소득자(일시 용역)	행사 도우미 등	기타소득세 8.8% 원천징수

✅ 자영업자는 이런 알바의 소득세를 원천징수하고, 다음 해 3월까지 지급명세서 제출 의무가 있습니다.

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😇 알바가 종합소득세를 안내도 되는 경우

다음 조건을 만족하면 종합소득세 신고를 안 해도 됩니다:

조건내용

소득이 적은 경우	연간 총소득이 1,200만 원 이하일 경우 거의 비과세 가능
원천징수로 정산 완료된 경우	3.3% 또는 일용직 세금이 이미 납부됐고 추가 소득 없을 때
본인이 직장 다니지 않고 다른 소득 없음	종합신고 의무가 없음

단, 여러 곳에서 알바하거나, 프리랜서 소득이 병행된 경우,
또는 지급 명세서 누락 시에는 종합소득세 신고 의무가 생길 수 있어요.

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📤 알바 입장에서 환급받는 방법 (세금 덜 냈을 경우)

1. 종합소득세 신고 (5월)
   → 국세청 홈택스에서 간편 신고 가능
   → 원천징수된 세금이 많으면 환급 가능
2. 환급 요건 예시
   • 연간 소득은 적지만 3.3% 원천징수된 경우
   • 중복 원천징수된 경우 (여러 사업장)

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📎 자영업자 입장에서 주의할 점

항목설명

지급명세서 제출	모든 인건비 지급 내역은 익년 3월까지 제출해야 함
4대 보험 가입	장기 근무자, 주 15시간 이상 근무자라면 보험 가입 검토
급여 기록	통장 이체 + 지급명세서 보관 필수 (세무조사 대비)

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✅ 정리 요약

질문답변

알바도 세금 내야 하나요?	원칙적으로 근로소득세 원천징수 대상입니다.
종합소득세 신고 해야 하나요?	보통은 원천징수로 끝나지만, 소득이 많거나 중복되면 신고 필요
세금 안 내도 되는 경우는?	연 소득 낮거나 일용직으로 정산된 경우
환급받을 수 있나요?	3.3% 선납된 경우, 종합신고 시 환급 가능

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필요하시면 알바용 세금 자동 계산기, 지급명세서 양식, 혹은 환급 시뮬레이션 자료도 제공해 드릴게요.