✅ 세금신고 시 ‘비용처리’란?
비용처리란:
사업에서 발생한 소득(매출)에서 지출(경비)을 빼고 순이익을 계산할 때,
합법적인 ‘사업 관련 지출’을 빼주는 행위입니다.
이 지출이 많을수록 세금을 적게 내게 됩니다.
📌 공식 용어로는 “필요경비”, 즉 "세금 계산 시 빼줄 수 있는 비용"이라고 합니다.
✅ 비용처리 가능한 항목 (경비 인정 O)
📂 1. 운영경비
항목예시
| 임대료 |
가게, 사무실, 창고 등 |
| 전기/수도/가스 |
매장 공과금 |
| 통신비 |
사업용 휴대폰, 인터넷 요금 |
| 카드결제 수수료 |
키오스크, 포스, 배달앱 수수료 등 |
🛠 2. 소모품 및 비품
항목예시
| 매장 비품 |
계산기, 프린터, 커피포트 등 |
| 소모품 |
냅킨, 종이컵, 펜, 노트 등 |
| 장비 |
키오스크, 포스기 (300만 원 이상이면 감가상각 대상) |
👥 3. 인건비 및 복리후생비
항목예시
| 알바 급여 |
지급명세서 제출 및 이체 기록 필요 |
| 직원 4대 보험료 |
사업자 부담분 가능 |
| 간식비·회식비 |
직원 대상 사용 시 경비 가능 (증빙 필요) |
📈 4. 광고·마케팅비
항목예시
| SNS 광고 |
인스타그램, 네이버, 유튜브 광고 등 |
| 블로그 마케팅 |
체험단, 인플루언서 활용 비용 |
| 인쇄물 |
전단지, 명함 제작비 등 |
🚗 5. 차량 관련 경비 (사업용 차량인 경우)
항목인정 조건
| 유류비, 주차비, 톨게이트비 |
업무용 사용분만 인정 |
| 차량 리스료 |
리스 계약서 + 통장 내역 필수 |
| 감가상각비 |
차량 직접 구입 시 연간 일정액씩 비용 처리 |
🧾 6. 세무·행정 관련
항목예시
| 세무사 수수료 |
종합소득세 대리신고, 장부작성 대행비 |
| 프로그램 구독료 |
POS 시스템, 회계프로그램, 테이블오더 등 |
❗ 비용처리 불가능하거나 제한적인 항목 (경비 인정 X 또는 제한 O)
항목설명
| 개인적 지출 |
가족 외식, 사적 쇼핑 등은 절대 불인정 |
| 접대비 |
과도하거나 증빙 없는 경우 불인정 가능 |
| 사적 차량 유지비 |
명확한 업무 사용 내역 없으면 불인정 |
| 가족 급여 |
실제 근무 입증 안 되면 인정 안 됨 (증빙 필요) |
| 세금 자체 |
종합소득세, 부가가치세, 가산세 등은 경비로 못 씀 |
| 벌금, 과태료 |
무조건 경비 불인정 항목 |
📌 증빙자료가 없다면? 경비 인정 안 됩니다
경비 구분인정되는 증빙 방식
| 세금계산서 |
가장 확실한 증빙 |
| 현금영수증 (사업자용) |
OK (홈택스 자동 연동) |
| 카드영수증 (사업자카드) |
실무에서 자주 사용됨 |
| 통장 이체 + 간이영수증 |
조건부 인정 (3만 원 이하 원칙) |
| 그냥 현금 |
❌ 불인정 가능성 매우 높음 |
✨ 실무 팁
- 경비 처리 기준은 ‘사업 관련성 + 증빙 유무’가 핵심입니다.
- 경비 인정받으려면 반드시 증빙자료 보관해야 합니다.
- 경비 처리율이 지나치게 낮거나 높으면 세무조사 대상 될 수 있음.
✅ 요약: 자영업자 경비처리 한눈에 보기
구분인정 여부비고
| 사업용 지출 |
✅ 경비처리 가능 |
증빙 필수 |
| 개인용 지출 |
❌ 불인정 |
세무조사 시 불이익 |
| 고가 장비 |
감가상각 처리 |
300만 원 기준 |
| 현금거래 무증빙 |
❌ 불인정 |
세금 줄이기 어려움 |
필요하시면:
- 경비처리 항목별 체크리스트 (PDF/엑셀)
- 사업자 지출관리용 엑셀 템플릿
- 업종별 인정받기 쉬운 경비 사례집
댓글